TVB говорит, что,
: Начальные условия. Открывается пассивная
: инвестиционная компания в Делавере и на нее счета
: в банке и у американского брокера.
------------------------------------------
Альтернатива: открывается багамская/панамская компания и счета на нее в балтийском банке и в Датеке/Етрейде:

: 1. Для последующего перечисления на инвестиционный
: счет необходимо наполнить банковский. Суммой,
: например, порядка 30К. По-видимому, это должен
: быть "кредит" некой иностранной фирмы
: (хорошие знакомые возьмут мои наличные и
: перечислят на счет). Потребуется ли предоставлять
: бумажный договор на этот "кредит"
: бухгалтеру, составляющему декларацию, или ему
: будет достаточно банковских выписок с
: комментариями на полях? Вопрос вызван тем, что
: заранее неизвестно, как будет
: "возвращаться" кредит и проценты по
: нему, поскольку это будет "зависеть" от
: успешности работы на рынке и, соответственно,
: необходимых размеров уменьшения налогооблагаемой
: базы.
: Не вызывет ли вопросов если фирма, дающая кредит,
: будет, например, сингапурская?
: Есть ли подводные камни если она будет тоже
: делаверская?
: С какой стати выдан многолетний кредит без всякого
: обеспечения какой-то мелкой фирмочке?
: А если эта фирма закроется до полного возврата ей
: кредита?
: А если кредит не возвращается много лет? Сколько
: лет можно не возвращать не вызывая вопросов?
: Какие существуют еще способы заполнения счета,
: позволяющие легализовать имеющийся капитал и в
: последующем минимизировать налоги?
---------------------
Всеми этими вопросами Вы не задаетесь в силу
отсутствия необходимости фин. отчетности Вашей
фирмы перед гос. органами и аудиторами.

: 2. Счет наполнен, работа началась и, допустим,
: успешно. Ближе к концу года вырисовывается некая
: прибыль. Прежде всего вопрос - как учитываются
: акции, находящиеся на руках. По-видимому, в общую
: прибыль фирмы засчитывается только прибыль минус
: убыток от уже реализованных акций, а те что на
: руках учитываются в балансе по цене приобретения?
: Если так, то для минимизации налогов имеет смысл
: продать убыточные на данный момент акции (если
: только они не очень уж перспективные), оставив,
: наоборот, прибыльные нереализованными до начала
: следующего года. В разумных пределах, конечно.
: Кстати, а как определяется окончание периода для
: начисления налогов - 31 декабря (как, кажется,
: для граждан США), независимо от даты создания
: фирмы, или ровно год с даты создания? Или как-то
: еще?
: Итак, после сброса убыточных акций за пару дней до
: срока подведения итогов у фирмы образовалось,
: например, 10К прибыли (при начальном счете в 30К).
: Комиссионные брокера и плата за переводы с
: банковского и брокерского счетов уже учтены.
: Начинаем лихорадочную минимизацию налогов.
: - Перечисляем вперед около 1К за сопровождение
: оффшора и почтового адреса в США за следующий год
: (если это возможно)?
: - "Возвращаем" проценты за кредит.
: Наверное 10% годовых (3К) не вызовут вопросов. А,
: собственно, могут вызвать вопрос у IRS 20% или 30%
: годовых? Есть ли в этом какие-то
: "нормы"?
: - Оплачиваем "покупку" компьютера и
: программного обеспечения (почему-то спустя много
: месяцев после начала работы?!) на знакомую фирму
: (еще 3К).
: - Оплачиваем "консультации, обзоры,
: котировки, информацию" (опять опять спустя
: много месяцев после начала использования?!) на
: знакомую фирму (еще 3К). А не вызывет вопросов,
: что эта фирма, консультирующая по американскому
: рынку ценных бумаг, находится, например, в
: Сингапуре (да еще и совпадает с той, что выдала
: кредит и продала нам компьютер ;o)). И, вообще,
: что это все расходы фирмы пришлись на конец
: отчетного периода? IRS может обратить на это
: внимание?
: Вот, собственно, и все. "Возвращенные"
: проценты и "плату" за компьютеры,
: консультации и т.д. проедаем или через какое-то
: время снова перечисляем на инвестиционный счет в
: виде другого кредита.
: Понятно, что для большей прибыли минимизация будет
: сложнее. Да и когда-то надо будет все-таки вернуть
: кредит, а для работы что-то накопить на счете.
: Хотя, наверное, дешевле будет закрыть эту фирму и
: открыть новую? А еще лучше вернуть один кредит и
: получить новый?
----------------------
И это всс Вас не волнует по причине названной выше.

: Какие еще способы минимизации налогов существуют?
------------------------
Ну, 30% с дивидендов придется заплатить.
Здесь я вам не помогу.
Зато налог на capital gains мы с Вами не платим.

: Можно ли как-то переносить прибыли/убытки одного
: периода на другой?
----------------
Как хотите, сочините правила бух. учета для своей
компании и утвердите их на совете директоров.

: 3. И, скорее из любопытства, с каких оборотов
: и/или со скольки лет минимизации налогов до нуля
: IRS обратит на фирму повышенное внимание. То есть,
: каковы разумные пределы минимизации налогов?
: А существует ли практика у IRS каких-то
: периодических проверок и, вообще, как она может
: выглядеть (затребуют все документы, заморозят
: счет, что еще)? Что может вызвать проверку?
---------------------
Заполните W8-BEN и пока Вы не будете вести
бизнеса с резидентами США, Вы для IRS не
интересны.
Скорее агентство по борьбе с наркотиками
заинтересуется...
Здесь совет - будьте прозрачны и законопослушны
(акции - именные, директора - живые, побочных
операций типа "друзья попросили корешу бабки за
границу кинуть" - не делать, с Россией (Ираком,
Югославией, Колумбией, Пакистаном,...) - не работать.

: Я понимаю, что все эти вопросы следовало бы
: задавать фирме, занимающейся оффшорами, но как раз
: к разговору с ней хотелось бы получше
: подготовиться...
-----------------
Хочу заметить, что фирме, продающей оффшоры,
выгоднее продать то, что требует дальнейшего
сопровождения, желательно квалифицированного и дорогого.
Помните об этом.

Смею надеятся, что я Вам был полезен.
RSa